При передаче квартиры в дар происходит смена собственника недвижимости на безвозмездной основе, и даритель ничего не получает взамен. Если в договоре указано иное и даритель получает какую-либо компенсацию за подаренную квартиру, документ может быть признан недействительным. И в первую очередь может быть оспорен в суде близкими и родными дарителя, претендующими в будущем на наследование данной жилой площади. Прежде, чем приступить к процессу оформления собственности в дар, следует подсчитать все затраты на данную процедуру и узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками и иными лицами. Российским законодательством регулируется процесс налогообложения, включая налог на дарение квартиры между родственниками. В 2022 году при прохождении процедуры дарения имущества в дар, прежде всего, следует руководствоваться действующим законодательством. Обязанность уплаты, а также размер зависит от параметров сделки и участников процесса.
+7 812 309-07-44 - Санкт-Петербург и обл.
+7 804 333-07-22 - Другие регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!
Согласно Налоговому Кодексу физические лица с российским гражданством облагаются налогом на доходы в размере 13%. Иная ставка предусмотрена для иностранных лиц, не являющихся резидентами нашей страны.
Нужно ли платить налог при оформлении дарственной?
Ввиду того, что при дарении получатель получает доход в виде принимаемого дара, а даритель передает дар безвозмездно, законом не предполагается никаких иных финансовых обязательств, кроме необходимости уплатить налог с дохода от стоимости квартиры.
Расчет налога с дарственной на квартиру зависит от нескольких параметров:
- Является ли одаряемый резидентом РФ;
- Существуют ли близкие родственные связи между сторонами соглашения;
- Какова стоимость квартиры.
С 2006 года законодательная база изменилась, и порядок взимания происходит согласно положениям Налогового Кодекса. Налоговое законодательство признает подаренную квартиру в качестве дохода, которое подлежит налогообложению.
Кто облагается налогом при дарении квартиры?
Прежде, чем определить сумму, требуемую к уплате, следует разграничить статус гражданина:
- Резиденты РФ, находящиеся на территории нашей страны больше, чем 183 дня, признаются резидентами и облагаются 13-процентным налогом от стоимости дара;
- Нерезиденты, т.е. российские или иностранные граждане, которые прожили 183 дня вне пределов РФ, облагаются 30-процентной ставкой.
После регистрации прав на собственность в государственном регистрирующем органе, гражданин, ставший собственником жилья в результате дарения, обязан задекларировать квартиру в качестве дохода и заплатить налог, называемый также НДФЛ. Данное обязательство распространяется только на одариваемого, получившего жилье. Даритель ничего платить не должен.
Отдельного внимания заслуживает установление степени родства и возможность использования права на освобождение от уплаты налога при дарении квартиры.
Основание для освобождения от уплаты
Если стороны соглашения о дарении признаны близкими родственниками и могут подтвердить данный факт документально, они могут быть освобождены от выплаты.
По Семейному Кодексу к числу близких родственников относят людей, связанных друг с другом по вертикальной линии родства:
- Родители и дети, включая приемных;
- Родители родителей и внуки;
- Братья и сестры, имеющие общего родителя.
Близкими родными считаются члены семьи в одном, соседнем или через одно поколения.
Таким образом, освобождению от налога на дарение с квартиры в качестве дохода признаются следующие категории получателей дара:
- Супруг/супруга;
- Брат /сестра;
- Дочь/сын;
- Родители.
Размер дарственного налога
Определение резидентства РФ
При подтверждении того, что одариваемый является резидентом, налог при дарении квартиры составит 13 % от стоимости полученного имущества. Если гражданин не является резидентом, размер налога на доход составит 30 %.
Важно учесть, что формулировка нерезидент означает отсутствие физического лица на территории РФ в течение одного года и дольше, несмотря на наличие российского гражданства.
Налогооблагаемая база
Вторым параметром, влияющим на расчет суммы взимания является облагаемая база. Налог при дарении квартиры в 2022 году для физических лиц изменился, и стоимость имущества может не указываться. Расчетной базой при этом является кадастровая стоимость. Фактическая стоимость квартиры на рынке определяется путем выявления усредненного значения цены за аналогичное жилье, представленное в текущий момент на рынке жилья. Данный размер базы с 2017 года является основным. Если для расчета используется другой показатель стоимости, расхождение с рыночной ценой должно быть не более 1/5.
Таким образом, чтобы узнать размер налога, для резидента РФ следует определить рыночную стоимость квартиры и рассчитать 13% налог.
Установление степени родства
Третий параметр, определяющий обязательность налогообложения – степень родства. В 2022 году только близкие члены семьи, которые могут документально подтвердить наличие близкой родственной связи, освобождаются от налога на дарение квартиры родственнику.
Иная ситуация, если квартира передается в дар неблизкому родственнику:
- Зять/сноха;
- Дяди/тети;
- Племянники;
- Двоюродные братья/сестры и т.д.
Данные лица, как и не родные одариваемые обязаны платить налог и не имеют никаких льгот. Аналогично решается вопрос относительно имущественного вычета. Данная категория не предполагает выплаты имущественного вычета вне зависимости от размера стоимости имущества.
Нюансы дарения третьей стороне
При оформлении дарственной в адрес лиц, не являющихся родственниками дарителю, могут возникнуть неприятные моменты, связанные с недовольством более близких дарителю лиц, находящихся с ним в родственных отношениях. Так как основанием для оформления дарственной является добрая воля дарителя, собственника недвижимости, причины передачи в дар постороннему лицу имущества могут быть совершенно разными, однако с точки зрения законодательства данный вариант вполне легитимен. Тем не менее, ввиду того, что посторонний человек, не имеющий родственных связей с собственником квартиры, получает дополнительный доход в виде недвижимости, регистрируемой на его имя, законом определяется единая для всех налоговая ставка в 13%.
Продажа подаренной квартиры
Особое внимание следует обратить на случай, когда близкий родственник будет обязан заплатить 13% налог от стоимости квартиры. Данная ситуация связана со скорой продажей квартиры (в течение 3-летнего срока, начиная с момента получения недвижимости в дар). Законом определены условия для уплаты такого налога:
- Стоимость жилья (иного недвижимого имущества) превышает один миллион рублей;
- С момента оформления дарственной прошло менее трех лет;
При этом, из облагаемой налогом суммы вычитается 1 миллион необлагаемой налогом суммы.
+7 812 309-07-44 - Санкт-Петербург и обл.
+7 804 333-07-22 - Другие регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!