Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

С 2007 года семьи, у которых родился 2-й, 3-й ребенок и больше вправе получить дополнительную поддержку от государства за счет выделения средств материнского капитала, особенно интересным является вопрос, как получить налоговый вычет при покупке дома или квартиры в ипотеку с материнским капиталом. Базовая сумма была равна 250 тыс. р. С учетом индексации по прогнозам в 2018 году она приблизится к половине миллиона рублей. Для многих семей в России актуальным остается жилищный вопрос. Средства материнского капитала тратят на разные цели, в том числе и на улучшение условий жилья. Однако здесь учитывать различные нюансы.

Prosobstvennost - о собственности профессионально и просто

Общая информация

Prosobstvennost - о собственности профессионально и простоПраво на использование материнского капитала для оплаты процентов по ипотеке приобретения жилья стало возможным с 2007 года. Траты на жилье могут быть погашены как частично, так и полностью. При этом оно может строиться или быть уже готовым. Его можно оформить на родителей или детей, а также на других членов семьи при взаимном согласии.

В то же время существует и другая государственная поддержка. Она не связана с рождением детей, но выдается при приобретении жилья. Это имущественный вычет. Его выплачивают, в зависимости от тех расходов, которые были понесены гражданами на строительство или покупку жилья. Также он может использоваться на оплату процентов по кредитному договору. Однако выплаты полагаются не всем гражданам, а только тем, кто является плательщиком подоходного налога в 13%. По сути, он представляет собой возврат средств, которые у гражданина удерживались с заработной платы. Поэтому пенсионеры (которые не работают более 3 лет), а также безработные не могут его получить.

На строительство или покупку жилья относятся следующие расходы:

  • направленные на разработку необходимой документации;
  • на закупку отделочных или строительных материалов;
  • за работу;
  • за подключение к сетям коммуникации или установку автономных источников.

При этом к вычету такие расходы принимают лишь в том случае, если в договоре прямо сказано, что недвижимость была получена без отделки или строительство не завершено.

Имущественный вычет имеет некоторые ограничения. Его размер может быть рассчитан с суммы, не выше 2 миллионов рублей. Таким образом, самый большой вычет по расходам на покупку будет равен 260 тыс. р.

Однако если гражданин при этом заключал кредитный договор, то он вправе рассчитывать еще на один, отдельный вычет. Тогда он будет исчисляться с суммы, не выше 3 миллионов рублей. Получается, что максимальный размер вычета составит 390 тыс. р.

А получится ли получить обе выплаты

Prosobstvennost - о собственности профессионально и простоИзучая возможности получения имущественного вычета, можно натолкнуться на положение, согласно которому, льгота не будет выплачиваться, если все расходы или их часть обеспечена за счет государственных средств или работодателя. К таким платежам относится и материнский капитал, направленный на поддержку семей с детьми.

Читайте также  Подходящие и неподходящие квартиры для ипотеки на вторичном рынке: требования

В связи с этим, складывается противоречивая ситуация. В договорах по недвижимости далеко не всегда указывают сведения о том, что при покупке, приобретению по договору долевого участия и прочих сделках использовались средства материнского капитала.

Документы для получения выплаты

Для того, чтобы получить налоговый вычет, необходимо подать следующий пакет документов:

  • правоустанавливающие на объект недвижимости;
  • договор о покупке или прав на жилье в строящемся здании;
  • акт передачи квартиры;
  • квитанции об оплате расходов, с которых будет рассчитываться вычет;
  • ипотечный договор, если недвижимость приобреталась через банк.

Получается, что в пакете документов, нет того, который бы подтверждал отсутствие или использование материнского капитала в сделке. Тогда при сдаче декларации 3-НДФЛ, а затем подачи заявления на налоговый вычет вместе с приложенными к нему необходимыми документами для его получения, лицо только по своей воле, как добросовестный гражданин может отобразить данные о том, чтобы размер вычета был снижен на ту сумму, привлеченную посредством материнского капитала.

Особенности использования материнского капитала и имущественной выплаты

Prosobstvennost - о собственности профессионально и простоВ основном, плательщики налогов задаются вопросом относительно вычета тогда, когда деньги материнского капитала идут на оплату процентов, а также погашения долга при приобретении недвижимости в кредит. Непосредственных указаний относительно этого в Налоговом кодексе не содержится. Однако, есть другие правовые акты с соответствующей информацией. Это разъяснения Министерства финансов. По ним получается, что вычет и при погашении процентов предоставляется только на ту расходы, понесенные без материнского капитала.

В связи с этим могут возникать немного неприятные ситуации. Это особенно касается тех, кто уже успел воспользоваться имущественным вычетом, а потом решил использовать и средства материнского капитала для того, чтобы погасить с их помощью основной кредитный долг. В то же время с казусами рискуют столкнуться только те, кто приобретает недорогую недвижимость.

Пример покупки

Для лучшего понимания можно рассмотреть следующий пример.Купленный объект недвижимости обошелся в 2 млн. р. с использованием как личных накопленных средств, так и взятые в кредит. Один из супругов подал декларацию и заявление на вычет и получил его полностью в последующие 3 года. Сумма, таким образом, составила 260 тыс. р. Затем приняли решение привлечь деньги материнского капитала. Тогда заплатили 300 тыс. р. Но так как налоговый вычет по ним уже был получен, контролирующие органы обязали вернуть его часть в размере тридцати девяти тысяч рублей, так как с суммы в 300 тыс. р. налоговый вычет выплачиваться не должен. Кроме того, налоговые органы вправе наложить и штраф за то, что не был уплачен налог.

Конечно, можно попытаться оспорить решение налоговиков, ссылаясь на то, налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, не ограничивается напрямую с материнским капиталом по закону. Однако, скорее всего, придется отстаивать такую позицию в суде.

Пример продажи

А вот другая ситуация, касающаяся не покупки, а продажи недвижимости. Ее приобретение состоялось менее 3 лет назад. При этом привлекались средства материнского капитала. Если плательщик налогов ее продает, то нужно декларировать доходы и заплатить подоходный налог. Плательщик имеет два варианта, как уменьшить налог в этом случае. Он может воспользоваться имущественным вычетом, или отказаться от него, уменьшив сумму, подлежащую налогообложению на 1 миллион рублей. При этом доходы должны быть подтверждены документально. Рассмотрим ситуацию на примере.

Читайте также  Определение кадастрового номера квартиры

Гражданин приобрел недвижимость в виде квартиры за полтора миллиона рублей в доме, который строится на инвестиционные средства. При этом был заключен договор долевого участия. Также оформлялся и ипотечный кредит. Госрегистрация состоялась в 2010 году. Основной долг погасили за счет материнского капитала. Через два года, в 2012 решено продать квартиру. Планируемый доход от сделки равен 200 тыс. рублей. Тогда налоговую базу снижают на ту сумму, расходы по которой подтверждены в общем. К ней же относится и материнский капитал. Получается, что увеличивать базу на его сумму не нужно. Тогда расчет будет следующим: 1700000 – 1500000 = 200000, 200000*13% = 26000 р. Эта сумма, подлежащая оплате в бюджет.

Получается, если при приобретении квартиры необходимо учитывать средства материнского капитала и не включать их в налоговый вычет, то при ее продаже складывается несколько иная ситуация.  Если с момента получения жилья прошло менее 3 лет, из-за чего плательщик налогов должен платить налог за эту сделку, то при расчете имущественного вычета, в данном случае, средства материнского капитала учитываться не будут.

Кому не стоит беспокоиться

Итак, налоговый вычет касается суммы по расходам, связанными с покупкой, а также по процентам, взимаемым для погашения ипотечного кредита. Рассмотрим вариант, когда стоимость квартиры, предположим, составляет пять с половиной миллионов рублей. Если, при покупке был взят кредит в размере трех миллионов рублей, то получится следующая картина. По расходам плательщик налогов получит двести шестьдесят тысяч рублей имущественного вычета. По процентам, ему выплатят еще триста девяносто тысяч рублей (конечно, сумму выплатят только тогда, когда имеются соответствующие отчисления в бюджет). Если же потом он решит воспользоваться материнским капиталом, то налоговая база должна быть уменьшена на эти средства. Но так как квартира стоит пять с половиной миллионов рублей, то сумма, с которых не рассчитывался налоговый вычет, составляет пятьсот тысяч рублей. Поэтому если материнский капитал не превышает обозначенную сумму, то в итоге, плательщику налогов ничего возвращать не придется. Вот почему, возможные неприятности могут коснуться только покупателей дешевой недвижимости, как и обозначено в начале статьи.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +74997034897 (МСК), +78124297232 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации