Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет в собственности 

При реализации объекта недвижимости (квартиры, дачного участка и т. д.) продавец должен знать, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет (образец 2022 года). Пример декларации можно получить в местном отделении налоговой инспекции.

Случаи заполнения декларации

Декларация 3-НДФЛ – нормативный акт из 23 листов, который служит для представления отчетности о доходах за прошлый год. Декларацию установленного образца необходимо заполнять в тех случаях, когда продавец является собственником имущества менее трех лет (с 1.01.2016 – менее пяти лет). Срок владения формально отсчитывается с момента регистрации права собственника в ЕГРН. В противном случае заполнять декларацию и платить налог не нужно.

Если речь идет о совместном владении жильем, размер налога делится между собственниками пропорционально. Каждый из владельцев заполняет отдельную декларацию, где указываются его доходы за налоговый период.

Льгот в плане оплаты подоходного налога для отдельных групп граждан РФ не существует. У продавцов есть только возможность снизить сумму сбора, воспользовавшись налоговым вычетом, о чем идет речь ниже.

Расчет налога

На федеральном уровне установлена 13%-ная ставка НДФЛ для резидентов. Что касается нерезидентов, проживающих на территории страны более 183 дней, то для них установлен 30%-ный налог.

Легальных способов ухода от уплаты подоходного налога нет, если недвижимость не пребывала в собственности более 3 лет. Однако есть способы уменьшения дохода.

1. Имущественный вычет. Каждый гражданин РФ может единожды воспользоваться право вычесть с общей суммы дохода 1 миллион рублей, что позволит уменьшить размер сбора. При продаже квартиры, стоимость которой не превышает 1 миллион рублей, платить налог и подавать декларацию не нужно.
2. Покупка другого объекта недвижимости в рамках одного налогового периода. Когда растраты на покупку другого имущества превышают прибыль, лицо освобождается от налогообложения, то есть ставка является нулевой. При этом факт покупки должен иметь документальное подтверждение.

Срок сдачи декларации

Лицо обязуется подать декларацию до 30-го апреля года, следующего за годом продажи недвижимости. Если квартиры была продана в марте 2022-го, то подаваться декларация должна только в следующем году. Если сроки не были соблюдены, то физическим лицам придется платить крупный штраф, размер которого может достигать 30% от общей суммы сбора.

Заполнение декларации

Перед тем как заполнять 3НДФЛ при продаже квартир менее 3 лет (образец 2022), нужно учесть следующие особенности акта.

1. Вносить данные можно только вручную синей/черной ручкой или в специальной программе.
2. Ошибки не допускается (в случае указания неверных данных акт придется заполнять заново).
3. Валютой, в которой отражаются доходы, является российской рубль.
4. В каждой ячейке можно указывать только один символ.
5. Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерк.

При продаже квартиры необходимо заполнять только 6 листов нормативного акта (титульная страница, 1-й Раздел, 5-й Раздел). НК РФ предусматривает несколько способов того, как заполнить 3-НДФЛ при продаже своей квартиры:

• бумажный бланк, который заполняется вручную с помощью ручки или ПК;
• официальный сайт Налоговой службы, на котором пользователь должен войти в личный кабинет и посмотреть образец заполнения 3-НДФЛ;
• программа Налоговой службы «Декларирование 2016».

Налоговые инспекторы рекомендуют пользоваться последними двумя способами, поскольку многие данные заполняются в автоматическом режиме, что поможет избежать ошибок. А программа Налоговой службы сама подбирает нужные для заполнения листы в зависимости от объекта декларирования.

Если речь идет только о продаже части жилплощади, то надо декларировать продажу определенных долей квартиры, а не ее самой как целостного объекта недвижимости. Для этого отводятся строки 040 и 050.

Как пользоваться программой Налоговой службы

Скачать бланк декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры и заполнить его не составит труда, а внести данные в программу Налоговой службы РФ еще проще. Ниже представлен пример заполнения с программой.

1. Заполните графу «Сведения о плательщике налогов» согласно общим правилам.
2. Укажите размер прибыли и источник дохода (в данном случае речь идет о продаже квартиры, которая пребывала в собственности налогоплательщика меньше 3-х лет). Код дохода – 01.
3. В листе А впишите личные данные покупателя.
4. Второй раздел должен содержать сведения об общей сумме подоходного налога. Указывается только НДФЛ с продажи квартиры или другого имущества. Пенсионные или зарплатные выплаты указывать не нужно, ведь с них уже был высчитан 13%-ный налог.

Дополнительные документы

Посещение налоговой службы при продаже квартиры должно сопровождаться пакетом документов. Перед тем как заполнить декларацию, нужно собрать:

• договор купли-продажи;
• акт передачи квартиры;
• справку о государственной регистрации прав собственника;
• квитанцию, подтверждающую факт получения средств;
• заявление о налоговом вычете (при необходимости).

Важно! Документы при подаче налоговой декларации должны быть в наличии, поэтому вопрос «Нужно ли предъявлять…?» исключается. В противном случае процесс декларирования затянется, пока не будут собраны все бумаги.