Получить собственность в наследство по завещанию вряд ли кто-нибудь откажется. Но проблема заключается в том, что необходимо выплачивать налог на наследуемое имущество и госпошлину. И это так называемый наследственный долг новых собственников.
+7 812 309-07-44 - Санкт-Петербург и обл.
+7 804 333-07-22 - Другие регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!
Общие сведения налоге
Налог на имущество подразумевает, что собственник оплатит определенную сумму после вступления в права наследования. В понятие «имущество» входят жилой дом, квартира или комната, дачные постройки и гаражи. Освобождены от уплаты имущественного сбора пенсионеры, Герои ВОВ и Советского Союза, военнослужащие, инвалиды первых двух групп и т. д.
Для расчета налога используются различные данные. Это стоимость имущества, его местоположение, специальный коэффициент и т. д. Другими словами, расчет всегда осуществляется в индивидуальном порядке. При этом учитываются льготы наследника. А вот налог на наследство оплачивать уже давно не нужно. Этот платеж заменили государственной пошлиной.
В течение 5 дней после того, как наследующий получает свидетельство о праве на наследство, нотариус обязан отправить в налоговый орган соответствующее сообщение. ФНС в свою очередь принимает во внимание полученную информацию и подготавливает документы для оплаты налога новым собственником. Налог насчитывается со дня смерти завещателя.
После получения физическим лицом наследства в собственность, налоговый орган присылает ему соответствующее уведомление. Обычно письмо передается заказным письмом или лично в руки под расписку. Со дня получения уведомления у наследника есть 1 месяц для оплаты налога. Иначе налоговый орган будет вынужден обратиться в суд. Исковой срок давности в налоговом законодательстве составляет три года.
При продаже собственности, полученной по наследству, новый собственник должен уплатить налог в размере 13% от цены. Эта законодательная норма касается только тех случаев, когда с момента вступления в права наследования не прошло 3 лет. Если времени прошло больше, наследнику полагается налоговый вычет.
Налог на транспорт
Получение в наследство автомобиля – не редкость. Но мало кто знает, что новый владелец транспортного средства обязан оплатить налог на имущество, полученное по наследству. Отдельная статья расходов для наследника – это транспортные долги умершего собственника, если они, кончено, были. Сумма, которую должен перечислить новый собственник за долг, не может превышать стоимость автомобиля. Налог за автомобиль зависит от его стоимости, мощности и других характеристик.
Итак, объектами налогообложения при наследовании являются:
- автомобили;
- вертолеты и самолеты;
- мотоциклы;
- мотороллеры;
- гидроциклы;
- моторные лодки;
- автобусы;
- снегоходы и т. д.
Важно: налогообложение не касается сельскохозяйственной техники, промысловых суден, а также легковых маломощных машин и лодок, используемых инвалидами.
Налог на землю
Налоги на наследуемое имущество касаются всех наследников, кроме тех, кто освобожден от уплаты по закону. Неважно, как человек получил собственность – по закону или по завещанию. Когда объектом становится земельный участок, то оплачивать придется земельный сбор.
При расчете суммы учитывается кадастровая стоимость земли. Сельскохозяйственные земли и участки для строительства обычно облагаются налогом в размере 0, 3% от цены. Для земель, используемых для других целей, применяется ставка в 1, 5%.
Налоговое законодательство освобождает от оплаты налога за землю:
- жителей Сибири, Дальнего Востока или Севера;
- народностей, которые используют участок для ведения сохранения своего традиционного образа жизни.
Госпошлина
До 2006 года наследники умершего родственника обязаны были платить налог при вступлении в права наследства. Если недвижимость стоила очень дорого, ставка налога рассчитывалась относительно степени родства наследников. Чем меньше кровного родства было между наследником и наследодателем, тем выше был процент. Для примера, родители, дети или супруги платили только 5%, тогда как двоюродные и троюродные родственники – уже 20% от стоимости.
Сейчас степень родства при расчете госпошлины также важна. Чтобы получить свидетельство о праве на наследство наследникам 1 и 2 очереди следует заплатить 0, 3% от цены собственности умершего родственника. Тогда как представители последующих очередей вынуждены платить 0, 6%.
Эти ставки используются как при наследовании по закону, так и по завещанию. Неважным является и тип недвижимости. Ставка госпошлины одинакова для автомобиля, квартиры или частного дома. Инвалиды первых двух групп освобождаются от уплаты сбора на имущество, полученное по завещанию, но обязаны оплатить госпошлину в размере 50%.
Чтобы самостоятельно определить размер госпошлины за недвижимость, необходимо выяснить кадастровую стоимость жилья. Эти данные содержит кадастровый паспорт и другие технические документы. Если оценка проводилась давно, имеет смысл обратиться к оценщикам и получить новые данные.
Налог при получении наследства оплачивается только в исключительных случаях. Такими случаями является получение:
- Денежных средств за литературное произведение.
- Вознаграждения за научный труд.
- Средств, оплаченных за создание предмета искусства.
- Вознаграждения за изобретение.
Эти объекта наследования облагаются налогами в соответствии с законодательством. Имущественный сбор составляет 13% от стоимости.
Некоторые наследники освобождаются от оплаты госпошлины:
- Граждане, которые получают наследство от лиц, погибших при исполнении служебных обязанностей.
- Наследники лиц, погибших при спасении других людей или во время охраны государственных объектов.
- Лица, получившие страховые суммы за погибших на производстве родственников.
- Несовершеннолетние наследники.
- Граждане, которые имеют опекунов в виду своего психического расстройства.
- Наследники, прописанные и проживающие на жилплощади до того, как она была получена как наследство.
О том, как получать наследство, знают все. Но при вступлении в наследство по завещанию или по закону лицо обязано оплатить два вида налога – государственную пошлину и налог на имущество. Оба сбора изначально зависят от кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества, поэтому нередко сумма платежа превышает возможности наследников. А если у наследодателя были долги, то родственникам придется оплачивать и их.
+7 812 309-07-44 - Санкт-Петербург и обл.
+7 804 333-07-22 - Другие регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!