О налогообложении при продаже квартиры, полученной по наследству

После продажи унаследованной жилищной площади продавец обязуется уплатить налог с продажи квартиры, полученной по наследству, для резидентов — 13%. Условия оплаты данного сбора зависят от цены имущества, а также срока его нахождении в собственности владельца. Процедура налогообложения имущества регулируется Налоговым кодексом РФ.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Процедура продажи квартиры

Налог с продажи квартиры, полученной по наследствуОдного нотариально заверенного письменного волеизъявления завещателя для свободного распоряжения квартирой недостаточно. Продажа недвижимости, доставшейся по наследству, может осуществляться только после оформления свидетельства о праве собственности (выдается в Росреестре). Если такого документа у человека на руках нет, то он не имеет законодательных оснований заключать договор с другим лицом.

Также существуют и некоторые нюансы продажи квартиры по наследству. Если у квартиры есть одновременно несколько владельцев, то имущество продается только с согласия другой стороны. В договоре купли-продажи также должно быть четко указано, кому какая доля полагается. В противном случае в перечень документов должно входить удостоверение о том, что у квартиры отсутствуют другие наследники. Покупатели, которые решили приобрести недвижимость у приемника, должны учитывать тот факт, что вместе с имуществом переходят и все финансовые задолженности собственника.

Вычет налогов

Вычет налоговНа факт налогообложения подоходным налогом влияет срок владения имуществом. Здесь возможно два варианта:

  1. Квартира пребывает в менее 3 лет в собственности (если квартира досталась по наследству после 01.01.2016, то срок увеличивается до 5 лет). В такой ситуации в государственную казну необходимо отдать 13% от общей суммы сделки.
    В данном случае можно воспользоваться налоговым вычетом и сократить размер подлежащей налогообложению суммы на 1 миллион рублей. Таким правом гражданин Российской Федерации может пользоваться только один раз, при этом стоимость квартиры, полученной в наследство, не должна быть ниже 75% её кадастровой цены.
  2. Человек получил квартиру в наследство более 3 лет назад (5 лет с января 2017 года). Тогда можно не платить по наследству налог и не подавать декларацию 3-НДФЛ.

Также налогообложению не подлежит приемная квартира, стоимость которой меньше 1 миллиона рублей. Как и в вышеуказанном случае, продавцу не нужно представлять декларацию в налоговую службу.

Срок владения наследством

Срок владения имуществом является решающим фактором при налогообложении. Он начинает отсчитываться со дня вступления в действие наследственного договора, который совпадает с датой смерти наследователя квартиры. После вступления в наследство другое лицо берет на себя все обязательства, при этом время фактического унаследования имущества невозможно.

Госпошлина и налог

Некоторые продавцы не различают понятия «государственная пошлина» и «налог», хотя они являются принципиально разными. Госпошлина платится нотариусу за юридические услуги по оформлению свидетельства о наследовании. В то время как налог от продажи нужно непосредственно платить при продаже унаследованного жилья.

Совместное владение имуществом

Совместное владение имуществомЧасто имущество завещается одновременно двум или больше лицам, и они не знают, нужно ли платить налог с продажи квартиры. При совместном владении собственностью запись о бывшем владельце вносится под одинаковым номером, при этом квартира является неделимой.

Читайте также  Порядок и особенности передачи денег через банковскую ячейку при продаже квартиры

В подобных ситуациях, когда лицо унаследует только долю имущества, это считается не приобретением прав собственника, а лишь их расширением. Когда речь идет только о части жилплощади, то на срок собственности этот факт не влияет. При этом нужно составлять акт государственной регистрации.

Продажа без налогообложения

Многие продавцы задаются вопросом, нужно ли платить налог при продаже своей квартиры, полученной по наследству? Для имущества, что было получено от наследователя, подоходный налог не взимается в следующих ситуациях:

  • когда продавец владел квартирой более 3-х лет;
  • когда общая сумма сделки не превышает 1 миллиона рублей.

Кроме того, действуют особые условия для определенных категорий граждан, к которым относят лиц с ограниченными физическими возможностями, а также людей пенсионного возраста. Они освобождаются от уплаты налога с продажи квартиры, полученной по наследству.

Декларирование доходов

Декларация 3-НДФЛВся отчетность должна подаваться в налоговую инспекцию. Конкретное отделение налоговой инспекции выбирается в соответствии с адресом официальной прописки гражданина, при этом местоположение самой квартиры, доставшейся по наследству, или фактический адрес декларанта не учитывается. Вместе с деградацией в Федеральную налоговую службу необходимо подавать:

  • подготовленную декларацию 3-НДФЛ;
  • документ о праве собственности на объект недвижимости;
  • справку о денежных расходах;
  • документ, который удостоверяет личность продавца.

Стоит отметить, что при этом не нужно подавать никакие дополнительные заявления другой стороной вида «Куплю квартиру». Также копии документов не нужно нотариально заверять, однако, если речь идет о доставке документов по почте, то услуги нотариуса все еще понадобятся.

Заполнение декларации

Задекларировать доход от реализации имущества можно как вручную, придерживаясь установленного образца, так и с помощью специальной программы ФНС.  Во многих филиалах уже не принимают заявления, написанные вручную, несмотря на то, что на законодательном уровне такой вид отчетности все еще разрешается. Что касается программы ФНС, то там пользователю всего лишь необходимо указать нужные данные в соответствующих полях.

Сроки подачи декларации

Конечным сроком предъявления всех необходимых документов в налоговую службу является 30 апреля, при этом отчетность ведется за предыдущий год. К примеру, если деньги за квартиру гражданин получил в марте предыдущего года, то у декларанта есть время до 30 апреля, чтобы обратиться в налоговую службу.

Сдавать всю отчетность разрешается и в том же году, когда совершалась сделка. Однако если у резидента позже будут еще какие-то доходы, то декларацию придется редактировать.

Как представлять отчетность

Подача декларации в налоговую через интернетЕсть три пути предъявления необходимого пакета документов:

  1. Личное обращение в налоговую инспекцию. Декларант сам приходит в отделение налоговой службы, после чего обращается к свободному инспектору, чтобы подать ему все отчетные бумаги. Позже его попросят расписаться на копии 3-НДФЛ или составить отдельную расписку. В отделении также можно узнать, облагается ли его квартира тринадцатипроцентным сбором от продажи.
  2. Почтовый перевод. Вся документация предварительно заверяется у нотариуса и отправляется в ближайшую налоговую инспекцию по месту официальной регистрации гражданина. Оформить отправку нужно заказным письмом, при этом нужно обязательно сохранять квитанцию из почты, так как она будет свидетельствовать о выполнении обязательств налогоплательщика.
  3. Интернет. Чтобы подать декларацию, не выходя из дома, необходимо создать аккаунт на сайте Федеральной налоговой службы и загрузить программное обеспечение на свой ПК. В окне программы необходимо внести все данные, после чего их проверит специалист налоговой службы. О результате проверки можно будет узнать, войдя в свой аккаунт на сайте ФНС. Если у инспектора не будет никаких нареканий, то сотрудник сможет увидеть электронную квитанцию о подаче декларации. В противном случае пользователь сможет увидеть письмо об отказе, где указаны все погрешности.

Важно! Если человек не желает заниматься предъявлением отчетности самостоятельно, работа достанется доверенному лицу. В таком случае потребуется доверенность, которая была заверена у нотариуса. Стоимость процедуры составляет примерно 700 рублей.

Сроки оплаты налогового сбора

Сроки оплаты налогового сбораИмущественный налог после продажи унаследованного объекта недвижимости должен подаваться не позже 15 июля. Срок может быть продлен, если эта дата является нерабочим днем. Как и в случае с декларированием, налог платится за предыдущий год.

Читайте также  Законные способы ухода от оплаты налога с продажи квартиры

Процедура оплаты налога

Налог на доход физических лиц может оплачиваться как наличным, так и безналичным расчетом. Увидеть реквизиты для совершения платежа можно на квитанции, которая была отправлена налоговыми инспекторами после проверки декларации, на веб-сайт Федеральной налоговой службы. Сотрудник ФНС может выдать на руки необходимые реквизиты непосредственно в процессе подачи отчетной документации. Кроме того, подобную информацию можно узнать в любом банковском отделении (рекомендуется обращаться в Сбербанк).

Десятые и сотые при уплате сбора не учитывается, при этом округление суммы до рублей происходит согласно общепринятым правилам. Плательщик может погасить всю сумму налога с продажи квартиры, полученной по наследству, одним платежом, однако, также возможна оплата частями.

Штрафы за несоблюдение сроков

Если гражданином не будут соблюдены сроки подачи декларации 3-НДФЛ, то ему грозит административное дисциплинарное наказание в форме денежного штрафа. Сумма штрафа составляет от 1 тысячи рублей до 30% от сбора. В то же время за несвоевременное погашение налоговой задолженности правонарушитель будет вынужден дополнительно заплатить пеню, которая составляет 20% от общей суммы налога на продажу квартиры. Если гражданин уклоняется от уплаты налогов в особо крупных размерах (более 900 тысяч рублей), то его привлекают у уголовной ответственности.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +74999385126 (МСК), +78124673025 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации