Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Пенсионеры, как и любая другая категория граждан, имеют льготы от государства при приобретении недвижимости. Налоговый вычет для пенсионеров естественно существует, но есть определенные особенности его при продаже, покупке.

Что изменилось в получении налогового вычета для пенсионеров

Не так давно получить возврат НДФЛ могли только категории граждан, которые официально получают прибыль. Но пенсия не является налогооблагаемой выплатой, а значит, престарелые граждане не могли рассчитывать на НВ. Теперь же каждый пенсионер, работающий или неработающий, имеет право на налоговый вычет.

С работающими людьми пенсионного возраста все ясно, ведь из зарплаты они уплачивают НДФЛ, что касается неработающих, которым удалось приобрести квартиру, то есть некоторые особенности, в частности перенос.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 имеет изменения для пенсионеров такого плана:

1. В расчет берется не индекс рыночной стоимости, а кадастровой. Причем она умножается на 0,7.
2. Владеть квартирой нужно не 3 года, а минимум 5, так удастся избежать пенсионеру уплаты налога при ее продаже.

Важно! Данные ограничения не относятся к имуществу, передаваемому в наследство и по договорам дарения. При оформлении договора ренты, для того чтобы уйти от внесения платежей необходимо обладать недвижимостью не меньше 3-5 лет.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров до 2014 года допускалось оформление только на один объект, теперь возврат НДФЛ можно распределить на несколько объектов, сумма при этом осталась прежней.

Каждый пенсионер имеет право на сумму уменьшения базы налогообложения – 2 млн руб. Если цена покупки была меньше этой суммы, например, приобретена земля за 1 млн 200 тыс, то на остаток 800 тыс гражданин может рассчитывать на вычет, если приобретет еще один объект в собственность.

Изменения также коснулись переплаты по процентам ипотеки. Ранее их можно было вернуть в полном объеме. Теперь ограничения для такого рода возврата – до 3 млн.

Еще одна корректива – это налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они состоят в супружестве. Теперь ограничение максимальной суммой в 2 млн относится не к конкретному объекту, а к человеку. Это значит, что если 2 супруга пенсионера покупают жилье, то каждый из них имеет по 2 млн НВ на эту недвижимость.

Покупка, продажа квартиры пенсионерами

Ранее на вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, если он безработный был единственно правильный ответ – нет. Сейчас есть некоторые возможности для этого.

До 2014 года, те, кто получает только пенсионные выплаты, не могли рассчитывать на НВ, а это ставило их в неравные условия с другими плательщиками налогов. Теперь же те престарелые, которые не работают, но имеют другой вариант доходов, могут рассчитывать на НВ.

Что касается налогового вычета при продаже квартиры, для пенсионеров особых привилегий нет. Они пользуются общими правилами, а именно:

1. Если срок пребывания в собственность короче установленного законом времени, пенсионеру необходимо уплатить налог.
2. Минимум 3 года должен владеть имуществом, которое куплено, получено в собственность до 2017 года. Такой же срок отводится при получении имущества в дар, методом приватизации или по соглашению пожизненной ренты.
3. Срок в 5 лет нужно выдержать во всех других случаях.

Для пенсионеров резидентов, купивших жилье, и желающих его продать до истечения минимальных сроков владения, придется уплатить налог в объеме 13%, для нерезидентов – 30%.

НВ в этом случае можно получить в размере 1 млн рублей. Другой вариант – это уменьшение суммы уплаты на расходы, связанные с его покупкой.

Расходы, которые получиться включить в НВ

Для людей пенсионного возраста вписать в налоговый вычет можно такие расходы:

1. Те, что были потрачены на покупку, постройку, достройку, отделку недвижимости.
2. Которые были понесены в результате пользования кредитом, то есть проценты. Связаны эти затраты должны быть с указанными выше действиями.
3. Проценты на уплату рефинансирования.

Совместная покупка и вычет для военных

Если супруги пенсионеры и один из них работает, а второй нет, есть возможность получить вычет друг за друга. При этом нужно иметь доход из любого источника. При этом следует подать, кроме основного пакета, 2 дополнительных документа, а именно:

• Свидетельство о браке.
• Заявление, которое определяет доли, если жилье было приобретено совместно.

Военные не имеют особых льгот, а выплата им налогового вычета происходит по стандартной схеме.

Пакет документов

Для оформления вычета нужно собрать такой пакет документов:

• З-НДФЛ – это декларация о доходах
• Копия паспорта.
• 2-НДФЛ – это справка от работодателя, относительно доходов за отчетный период. На основании этого документа определяется, какая именно сумма подлежит возврату.
• Заявление, написанное собственнолично заявщиком.
• Договор купли-продажи.
• Документы, подтверждающие оплату.
• Копия пенсионного удостоверения.
• Свидетельство о браке.

Подавать документы можно как лично, так и через доверенное лицо. Варианты передачи пакета: лично в отделение ФНС, почтой, через интернет. Все бумаги следует направлять в отделение налоговой по месту прописки заявщика.

Порядок получения вычета

Для того чтобы была возможность получить вычет следует совершить такие шаги:

1. Заполнить налоговые периоды. Вносить данные в декларацию формы 3 НДФЛ нужно за заявленный период, а также за те года, когда был перенесен остаток. Пример: если жилье было получено (куплено) в 2022 году, документы на вычет будут оформляться в 2022, декларировать нужно доходы за 4 года с 2013 до 2017.
2. Нужно собрать полный пакет документов, который подтверждает собственность и ее законность. Сюда разрешено включить не только расходы по приобретению, но и те средства, которые был потрачены на отделку и ремонт.
3. Еще один пункт – это кредитный договор, если он имел место быть при покупке. В таком случае налоговым вычетом получиться погасить часть процентов. Тут же нужно приложить график их уплаты, квитанции, которые подтверждают, что платежи внесены.
4. Обращаться нужно в налоговый орган, находящийся по месту прописки.

Ожидать проверки бумаг придется на протяжении 3 месяцев, еще 1 месяц уйдет на перевод средств на счет заявителя.

Что делать неработающим пенсионерам

Для пенсионеров при покупке недвижимости, если они не работают по сути возврат 13% НДФЛ невозможен, так как они не имеют дохода. Но в законе есть возможность и для таких категорий, ведь ранее они уплачивали подоходный налог.

Налоговые органы, при подаче заявления на имущественный вычет, проводят проверку уплаченных человеком средств за период в 3 года, до момента выхода на пенсию. Даже если недвижимость была приобретена после выхода на пенсию, представители категории неработающих пенсионеров могут обратиться в ФНС.

При этом в декларации будут указаны доходы за те самые 3 года до выхода на пенсию. Такой алгоритм называется перенос льготы. Если в процессе выплаты пенсионер лишился работы, не успев получить всю сумму, а жилье куплено после 2014 года, все выплаты прекращаются.

Пенсионер, не имеющий места работы, может получить вычет, при условии, что имеет другой источник доходов и оплачивает из него налоги. Второй вариант получения – через супруга, который еще работает, а значит и оплачивает налоги.

Вывод

Изменениями закона о налоговом вычете была предпринята попытка уравнять работающих и неработающих пенсионеров, относительно их прав на получение вычета. Но на самом деле, мало людей, которые даже работают и при этом получают социальные выплаты по возрасту от государства, имеют возможность купить даже самую скромную недвижимость.