Получение налогового вычета за страхование жизни при оформлении ипотеки

Обычно при оформлении ипотеки банк требует, чтобы заемщик страховал свою жизнь, но мало кто знает, что можно получить налоговый вычет за страхование жизни в разных случаях, в том числе, и при ипотеке. Полис стоит недешево, и платежи за него нужно вносить ежегодно. Поэтому, вопрос о том, как вернуть страховку по ипотеке, является далеко не праздным. Конечно, речь идет не обо всей сумме. Но часть все же получить вполне реально.

Согласно изменениям, которые появились в НК в 2016 году, у плательщиков налогов появилась возможность получить часть средств, потраченных за страхование жизни посредством налогового вычета. Эта сумма может быть оформлена также в пользу прямых родственников плательщика налогов. Норма распространяется на соглашения, которые заключены как минимум на 5 лет. Такие договоры часто заключаются с кредитами на квартиру. Они прекращают свое действие лишь после выплаты ипотеки, а поэтому, как правило, носят долгосрочный характер.

О страховании жизни

Страхование является важным механизмом, который играет существенную роль в защите гражданина от рисков его жизни и здоровья. Она достигается за счет получения финансовой выплаты страхователю и членам его семьи при наступлении страхового случая.

Соглашение бывает разным:

• от несчастного случая;
• медицинская;
• смешанная;
• жизни.

Нужно различать, что означает договор страхования жизни и не путать его с другими, пусть и близкими по значению. В то же время даже в законе это понятие размыто. Поэтому при начислении налогового вычета госслужащие будут руководствоваться формальным признакам страхования жизни. Если был заключен краткосрочный договор, например, от несчастного случая, на льготу рассчитывать не приходится. Соглашение о страховании жизни должно носить добровольный характер, и заключено на длительный срок. Тогда при необходимости можно рассчитывать на возврат страховки.

Кроме добровольного страхования жизни, вычет полагается за договор пенсионного страхования, а также добровольного медицинского. Первый отличается от договора обеспечения пенсии с НФП, с которым вычет также возможен, но по другому основанию.

Получается, что физическое лицо заинтересовано в состоянии собственного здоровья, а также членов семьи. Работодатель заинтересован в своих работниках и бизнес – партнерах, а кредиторы – в отношении заемщика. Институт страхования позволяет защитить интересы всех этих лиц.

Что такое налоговый вычет

Право на получение льготы, имеют граждане РФ, которые трудоустроены официально, и работодатель перечисляет в бюджет налоги по ставкам, установленным законодательством РФ.

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую снижается налогооблагаемый доход. Его размер зависит от вида, внесенных налогов, а также страховки. Воспользоваться им в рассматриваемом случае, могут все люди, которые отвечают следующим условиям:

• являются гражданами РФ;
• имеют доход, облагаемый налогом 13%;
• заключили договор страхования на срок от 5 лет.

Данный вид вычета относится к социальным. Кроме него, законом предусмотрены: имущественный, стандартный, профессиональный и при перемещении убытка при сделке. Формула для социального вычета следующая:

• вычет = S*N,
• при этом, S – это полная сумма, внесенных за страховку, платежей за один календарный год, а N – это ставка, равная 13%.

Если, например, договор со страховой компанией заключен на 9 лет, и ежемесячные платежи по нему составят 8000 рублей, то сумма за год составит 96000 рублей, то есть 8000*12 месяцев. Тогда оплата будет произведена в размере 12480 рублей, то есть 96000 рублей *13% в год, а за девять лет сумма страховки после выплаты будет равна 112320 рублей.

Вне зависимости от величины ежегодных налоговых отчислений, сумма расходов для исчисления льготы за год не может быть выше 120000 рублей. Например, если платежи за страхование равны 200000 рублей, то вычету подлежит сумма в 120000 рублей, а за оставшиеся 80000 рублей платят налоги. Таким образом, максимальная сумма вычета по страхованию жизни ежегодно составляет 15600 рублей.

Принципиально важным является то, что вычет становится возможным только тогда, когда полис страхования оформлен на длительный период. Так как возможна различная корректировка, то для получения вычета плательщик налогов может обращаться каждый год. И если деньги не были выплачены, он может перенести их на следующий год.

Как оформить налоговый вычет

Для того чтобы получить льготу, плательщик налогов подает обращение в отделение налоговой службы, приложив декларацию о доходах, а также другие документы, в числе которых:

• соглашение о страховке;
• с НПФ;
• чеки, квитанции и поручения, подтверждающие оплату денег;
• ипотечный договор;
• документ по форме 2-НДФЛ, взятый на работе;
• документы о браке, рождении детей и иные, которые подтверждают родственные связи в случае, если страхователь и застрахованное лицо не является одним и тем же человеком.

Согласно недавним изменениям в законе, льготу можно получить не только в отделении налоговой инспекции, но и непосредственно у работодателя. Однако, посетить налоговую в этом случае также придется, чтобы получить соответствующее уведомление, и предоставить его на работе. При этом различие налогового вычета, получаемого в налоговой службе и у работодателя, имеет существенные отличия. В первом случае, возврат страховки осуществляется по итогам предыдущего календарного года, а во втором, работодатель рассчитывает отчисления, начиная со следующего месяца после того, как работник подал соответствующее заявление. Таким образом, с заработной платы будет удерживаться налог в сумме, меньшей, чем 13%.

Если договор со страховой компанией будет прекращен досрочно, в случае если произведено погашение кредита, то гражданин получит возврат выплаченных взносов, но за разницей сумм, которые корректировались ежегодно.

Заключение

Право на налоговый вычет за страхование жизни у граждан, которые должны были его заключать по ипотеке, появилось с 2016 года. Именно с этого времени, при соответствии всех вышеназванных требований, граждане вправе получить возврат, оплаченных в бюджет, налогов.